PravoDay

9) хозяйственное общество, физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества.

Основаниями, в связи с которыми возникает право распоряжаться более чем 50% голосов, можно отнести такие как приобретение голосующих акций (вкладов, долей) в результате их покупки, получения в доверительное управление, совместной деятельности, заключения договора поручения.

Следует отметить, что антимонопольное законодательство, в отличие от налогового, определяет косвенный контроль не расчетным путем, а в результате установления возможности юридического лица «фактически распоряжаться» через третьих лиц.

Положения относительно группы лиц распространяются на каждое входящее в указанную группу лицо.

С точки зрения антимонопольного законодательства положения об аффилированных лицах введены для определения лиц, способных оказывать влияние на хозяйствующих субъектов и оценить степень их влияния на условия ведения предпринимательской деятельности. Понятие "аффилированное лицо" впервые появилось в Указе Президента РФ от 7 октября 1992 г. N 1186 "О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий". Затем оно получило закрепление в Законе РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». Далее в Федеральном законе "Об акционерных обществах", который был первым нормативным актом, законодательно закрепившим специфику участия аффилированных лиц в акционерных отношениях. В юридической литературе рассматривались аспекты с теоретической и практической направленности статуса аффилированных лиц, как в гражданских правоотношениях, так и в сфере публичного права.

В доктрине под аффилированным лицом понимается участник или несколько взаимосвязанных участников хозяйственного общества либо лицо, занимающее руководящую должность в обществе, способные вследствие своего положения как акционера или руководителя использовать средства общества и результаты его деятельности для личного обогащения с его последующим сокрытием.

Законодатель, в свою очередь, в Законе "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" дает определение аффилированных лиц - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

К общим признакам аффилированных лиц следует отнести состав аффилированных лиц, основания аффилированности, степень зависимости одних лиц от других и правовую форму этой зависимости. Под составом аффилированности понимается предусмотренный законом исчерпывающий перечень признаков, характеризующих конкретное лицо как аффинированное; под основанием аффилированности - юридические факты, позволяющие в соответствии с законом отнести тот или иной субъект к аффилированным лицам.

Законодатель выделяет аффилированных лиц юридического и физического лица. Аффилированными лицами юридического лица в соответствии с положениями Закона о конкуренции, не утратившими силу в настоящий момент, являются:

- член его совета директоров или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал, вклады, доли данного юридического лица;