Налоговые санкции
Страница 5

Исходные данные для расчета транспортного налога:

Дата регистрации

Наименование объекта налогообложения

01.

01

Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 220 л. с.

Дополнительные исходные данные

Остаточная стоимость недоамортизированного автомобиля:

Остаточная стоимость, тыс. руб.

Нормативный срок эксплуатации, мес.

Фактический срок использования, месс.

180,6

60

12

1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 8,25%. Срок кредита 1 месяц (НДФЛ). Ставка кредита 5% годовых.

2. Шацких - инвалид 2 группы.

3. Срок лицензии на строительство - 2 года.

4. Группа риска - 4, коэффициент - 0,5.

5. Займ взят в феврале под 26% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 8,25%

6. Компьютер - срок эксплуатации 5 лет.

7. Приспособления для монтажа - срок эксплуатации 3 года.

Расчет формирования НДС.

Формирование НДС, подлежащего уплате в бюджет (к возмещению из бюджета).

Таблица 1.

№

Хозяйственные операции

Начисленный НДС, тыс. руб.

НДС к возмещению, тыс. руб.

январь

февраль

март

январь

февраль

март

1

Заказчиком подписан акт за выполнение СМР

1980

1440

1062

2

Получена выручка от реализации недоамортизированного автомобиля

32,5

3

Получен аванс в счет предстоящих работ

12,3

4

Получены средства от сдачи в аренду имущества

2,1

5

Итого

2024.8

1442.1

1062

6

Получены и переданы в производство строительные материалы

171

7

Приобретена лицензия на строительную деятельность

15.3

8

Приобретен компьютер

8,7

9

Получен и оплачен счет по аудиторским услугам

3,5

10

Работниками предъявлены авансовые отчеты по командировкам

0,7

11

Приобретены и введены в эксплуатацию приспособления для монтажа

18

12

Получен и оплачен счет за выполнение юридических услуг

4.1

13

Организацией получен счет по оплате работ производственного характера

25.2

14

Получен счет по содержанию служебного транспорта

3.5

15

Получен и оплачен счет по расходам на рекламу, прошедшей в СМИ

16.02

16

Оплачено повышение квалификации работников

4.1

17

Итого

199.2

22.1

48.82

18

НДС за квартал

4528.9

270.12

19

НДС к уплате в бюджет = 4528.9-270.12 = 4258.78 тыс. руб.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

    Смотрите также

    Малые и средние предприятия как субъекты предпринимательской деятельности
    Актуальность избранной темы заключается в том, что развитие малого и среднего предпринимательства ‑ одно из наиболее значимых направлений деятельности органов власти всех уровней при ...

    Хозяйственный договор
    Предпринимательская деятельность на территории Республики Беларусь осуществляется посредством совершения гражданско-правовых сделок, так как в процессе осуществления предпринимательской дея ...

    Проблемы и перспективы развития права на достойную жизнь
    Актуальность темы выпускной работы состоит в том, что социальная защита населения как самостоятельный институт получила мощный импульс развития в мире во второй половине XX в. Принятые под ...