PravoDay

1. Январь:

11000 * 0,18 = 1980 тыс. руб.

Февраль: 8000 * 0,18 = 1440 тыс. руб.

Март: 5900 * 0,18 = 1062 тыс. руб.

2. Выручка от реализации недоамортизированного автомобиля = 151 тыс.

руб. остаточная стоимость = 180.6 тыс. руб.

Так как остаточная стоимость превышает чистую выручку, то НДС необходимо начислить на остаточную стоимость:

НДСначисл. =180.6 * 0,18 = 32,5 тыс. руб.

В данном случае государство, в лице налоговых органов, произвело доначисление выручки в размере разницы между фактической и остаточной стоимостью, то есть доначисление составит 29.6 тыс. руб. в соответствии с правилами бухгалтерского учета налог начисляется отдельно на фактическую выручку и отдельно на доначисленную выручку:

НДСначвыр = 151 * 0,18 = 27.18тыс. руб.

НДСначдонач = 29.6 * 0,18 = 5,3 тыс. руб.

81 * 18/118 = 12,3 тыс. руб.

14 * 18/118 = 2,1 тыс. руб.

6.950 * 0,18 = 171 тыс. руб.

7.85 * 0,18 = 15.3 тыс. руб.

8.48.4 * 0,18 = 8,7 тыс. руб.

9.19.3 * 0,18 = 3,5 тыс. руб.

10.3.8 * 0,18 = 0,7 тыс. руб.

11.100 * 0,18 = 18 тыс. руб.

12.27/1,18 * 0,18 = 4.1 тыс. руб.

13.140 * 0,18 = 25.2 тыс. руб.

14.23/1,18 * 0,18 = 3.5 тыс. руб.

15.89 * 0,18 = 16.02 тыс. руб.

16.23 *0,18 = 4.1 тыс. руб.

НДСкв нач = 2024.8+ 1442.1+ 1062 = 4528.9 тыс. руб.

НДСкв возм = 199.2+22.1+ 48.82= 270.12 тыс. руб.

НДС к уплате в бюджет = 4528.9 - 270.12 = 4258.78 тыс. руб.

Расчёт налога на доходы физических лиц

Таблица 2.

Фамилии	Доход с начала года	Доходы не подлежащие налогообложению с начала года	Вычеты с начала года			Налогооблагаемая база с начала года (ст.13%)	Налогооблагаемая база с начала года (ст.35%)	Сумма налога с начала года
			Стандартные	Социальные	Имущественные
Светлов	432000	0	2800	5720	0	412400	0	53612
Попова	960000	0	1400	0	0	955800	0	124254
Шацких	241200	0	500	0	0	240700	0	31291
Иванов	340200	0	12600	0	0	327400	0	42562
Шабанова	168000	7000	0	1300	0	168000	2.97	21841
Заложных	165300	0	69600	0	403000	95700	0	12441
Орлова	152100	0	0	2470	0	152100	0	19773